Что такое эффективная ставка НДФЛ

Эффективная ставка — это весь НДФЛ за год, делённый на весь доход. Она ниже «верхней» ступени шкалы. Норма: ст. 224 НК РФ (ставки), ст. 210 п. 2.1 НК РФ (базы) — 13% ≤2,4 млн; 15% >2,4–≤5 млн; 18% >5–≤20 млн; 20% >20–≤50 млн; 22% >50 млн ₽/год (совокупность баз п. 2.1 ст. 210 НК РФ, с 2025).

Формула / рамка

Эффективная ставка = весь НДФЛ за год ÷ весь доход за год

Как считать по шагам

1. Посчитайте налог по ступеням (13% + 15% + … на свои куски).
2. Сложите налог и разделите на годовой доход.
3. Не сравнивайте себя с соседом по одной ставке из расчётного листка за один месяц.

Свою цифру на руки или по среднему проверьте в калькулятор зарплаты — без регистрации.

Частые вопросы

Источники

• ст. 224 НК РФ (ставки), ст. 210 п. 2.1 НК РФ (базы) — 13% ≤2,4 млн; 15% >2,4–≤5 млн; 18% >5–≤20 млн; 20% >20–≤50 млн; 22% >50 млн ₽/год (совокупность баз п. 2.1 ст. 210 НК РФ, с 2025)

Расчёт справочный. Сверяйте с договором, ЛНА и актуальной редакцией нормы.